2003网站太阳集团工會經費管理辦法

為加強工會經費管理，提高經費使用效益，規範财務行為，根據國家和學校有關規定，特制定本暫行管理辦法。

一、工會經費的來源

1、學校按照《工會法》第二十四條規定，每年按全校教職工人數工資總額的2%撥款作為工會經費（其中40%上解上級工會，60%留校工會）。

2、會員會費收入。

3、學校行政其他專項撥款。

4、工會其它收入。

二、工會經費的管理原則

1、根據工會經費獨立管理的原則，學校工會經費實行統一領導、分級管理的财務體制。嚴格預算、決算和經費審查監督制度，定期向會員大會或者會員代表大會報告，接受省教育工會和校工會經審委員會的監督審查。

2、工會經費主要用于教職工宣傳教育、文體活動和工會基礎設施建設等方面的開支。

3、工會經費每年按各分工會教職工人數，下撥一定指标到各分工會掌握使用，主要用于基層工會開展宣傳教育和文體活動。其餘部分由校工會統一掌握使用。

4、堅持厲行節約，反對鋪張浪費的原則。嚴格财經紀律，嚴禁以權謀私，增加财務透明度，自覺接受監督。堅持主管領導一支筆審批制度。

三、工會經費的開支程序

1、每年按照勤儉節約、統籌兼顧、保證重點、量入為出、收支平衡的原則制定計劃。

2、年初由工會辦公室編制年度經費預算，經工會經費審查委員會審查同意，報主席批準，由辦公室組織實施。

3、凡年度預算内的開支，每次活動開展前，必須制定詳細預算。經費預算在500至10000元以内的，由分管副主席提出預算計劃，經工會辦公會讨論同意後，組織實施，經費預算在10000元以上的，由分管副主席提出預算計劃，經工會辦公會讨論同意，報主席批準後，由辦公室組織實施。

4、年初無預算，确實需要開支的經費，在300元以内的由分管工作的副主席批準，500元以内的由分管财務的領導批準，并實行年度總額控制。

四、工會經費報銷審批制度

工會經費的報銷審批制度嚴格按《工會法》和工會财務制度執行。

1、實行一支筆審批制度。一切票據報銷前必須由分管财務的主席審批。

2、财務人員必須認真履行《會計法》、《工會法》規定的監督職責，一切經費開支必須經過會計人員審核，對于原始憑證不合法、内容不完整、手續不齊全、數字不準确的，财務人員有權要求重新辦理或拒絕報銷。

3、報銷憑證要求：

（1）原始憑證必須内容完整。必須蓋有開票單位的“發票專用章”或“财務專用章”。業務内容必須填寫清楚，品名不能籠統填寫，大小寫金額必須一緻，金額有錯誤的，必須由開票單位重開，不能在原始憑證上更正，原始憑證不得有塗改、挖補、刮擦等現象。

（2）購買物品必須取得正式發票。

（3）報銷附件要齊全，如會議報銷必須附會議通知文件和參加會議人員名冊。用車報銷必須附用車簽單；需要事先審批的，還必須附審批單等。

4、報銷程序

（1）由經辦人填制報銷單，并在原始單據上簽字，購置物品必須有證明人或驗收人簽章。

（2）送會計審核。

（3）報主管财務的主席審批。

（4）出納複核後辦理付款手續。